إدارة الخزينة

غالبًا ما توصف إدارة النقد والسيولة بأنها وظيفة الخزينة الأساسية، وبشكل عام، يجب أن تكون الشركة قادرة على الوفاء بالتزاماتها المالية عند استحقاقها مثل دفع رواتب الموظفين والموردين والمقرضين والمساهمين. ويمكن وصفه أيضًا بضرورة الحفاظ على السيولة أو الملاءة المالية للشركة، فتحتاج الشركة إلى الحصول على الموارد المالية المتاحة التي ستمكنها من ممارسة العمل، بالإضافة إلى التعامل مع عمليات الدفع. وتشمل إدارة النقد أيضًا التخطيط والتنظيم المحاسبي ومراقبة التدفق النقدي وإدارة الحسابات المصرفية والمعاملات المصرفية الإلكترونية والتجميع والتصفية بالإضافة إلى وظائف البنوك الداخلية.

إدارة المخاطر هي عملية إدارة المخاطر المالية للسماح للشركة بالوفاء بالتزاماتها المالية وضمان أداء الأعمال المتوقع. وتهدف إلى تحديد المخاطر التي قد تؤثر تأثيرًا كبيرًا على الأعمال وقياسها وإدارتها. ومن المهم معرفة أن الغرض ليس القضاء على جميع المخاطر؛ فالمخاطرة جزء مهم من أي عمل تجاري، فلا توجد أرباح بدون مخاطرة. ولكن من المهم تحمل المخاطر فقط في المجالات التي يتميز فيها العمل التجاري بميزة تنافسية. على سبيل المثال، سترغب شركة سيارات في تحمل المخاطرة في مجال التصميم والهندسة ولكنها تتجنب المخاطر في العملات وأسعار الفائدة. ومن ناحية أخرى، سيكون البنك في وضع يمكنه من المخاطرة بالعملات وأسعار الفائدة ولكنه سيتجنب المخاطر التشغيلية والتنظيمية.

يتولى أمناء الخزينة مسؤولية إدارة: مخاطر السيولة وهي عجز الشركة عن تمويل أعمالها أو عن الوفاء بالتزاماتها. مخاطر السوق (أو مخاطر التسعير) هي المخاطر الناجمة عن تغير أسعار السوق (عادة ما تكون أسعار صرف العملات الأجنبية وأسعار الفائدة والسلع الأساسية) والتي تسبب خسائر في الأعمال التجارية. مخاطر الائتمان وهي المخاطر الناجمة عن تقصير الطرف المقابل والذي يسبب خسائر في الأعمال التجارية. مخاطر التشغيل وهي المخاطر الناجمة عن الاحتيال أو الخطأ الذي يتسبب في خسائر للأعمال التجارية.

ومن الأعمال الأساسية لأمين الخزينة الاتصال مع البنوك ووكالات التقييم والنقاش مع شركات التأمين الائتمانية والموردين بشأن المدة المتاحة للدفع والشراء والتمويل.